上海公司注册,在日常运营后,无论是公司自行开具发票还是税务机关开具增值税专用发票,备注栏填写的内容都有明确的规定。如果发票未按要求填写,则为不合规发票,不能作为抵扣凭证。下面,开题网站逍遥介绍几种常见情况下如何填写发票备注栏。
公司注册后如何正确填写发票备注栏' alt='上海公司注册后如何正确填写发票备注栏'>
1.发票的基本内容包括:发票名称、发票代码及编号、联次及用途、客户名称、银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、出票人、开票日期、开票单位(个人)名称(盖章)等。
二.备注栏填写说明
1.货物运输服务应使用增值税专用发票和增值税普通发票。开具发票时,发票备注栏应填写起运地点、到达地点、车辆类型和数量、运输货物信息等内容。如内容较多,可另附清单;
2.差额计税开票时,纳税人自行开具发票或税务机关代开发票时,通过新系统中的差额计税开票功能输入含税销售额(或含税计税金额)和抵扣金额,系统自动计算税额和不含税金额,并自动在备注栏中打印“差额计税”字样;
3.对于施工服务,发票备注栏注明施工服务所在县(市、区)的名称和项目名称;
4.出售和出租房地产,并在备注栏注明房地产的详细地址;
5.在保险车船税征收发票中,应在备注栏注明车船税征收的税务信息,包括:保险单号、纳税期限(按月明细)、车船税征收金额、滞纳金金额、总金额等。
6.销售预付卡,备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票;
7.互联网物流平台企业开货运专用发票。纳入试点范围的互联网物流平台企业使用自有专用发票开票系统,按3%的征收率开具专用发票,并在发票备注栏中注明纳税人名称和货物运输业合格小规模纳税人的统一社会信用代码(或税务登记证号或组织机构代码);
8.铁路运输企业提供货物运输,注明受托人收集的印花税信息。
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