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公司股权转让税收问题如何处理?

24 2018-11-20 10:53:02

如果你的注册公司需要股权转让, 除了需要了解股权转让协议、流程以及所需的资料外,我们还需要认真考虑股权转让所涉及的税收问题。股权转让会涉及哪些税?税率是多少?作为创业者的你们都有所了解吗?


首先,在提到股权转让的税收问题时,我们需要理解下面两个概念:


1、持股主体,也就是我们常说的股权的所有者,可以分为个人、个体工商户、有限责任公司等公司制企业、合伙企业等非公司制企业四种形式;


2、股权主体,即被投资的企业,可以分为上市公司、非上市公司、合伙企业。


那么股权转让到底会涉及哪些税收问题?


据上海壹阁财税了解,股权转让需要进行纳税申报,分别为印花税、增值税、所得税。


一、印花税


根据相关法律法规,股权转让是需要转让方与受让方签订相关合同的,那么交易合同是需要缴纳印花税的。印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,也就是说双方都需要缴纳印花说,税率为万分之五,应征税额应为合同金额的万分之五。


举个例子,某个有限责任公司是由AB两人出资组成,现在A要退出,将全部股权都转让给C,合同转让总额为20万元,那么A和C都需要缴纳印花税,税额为20万*5/10000=100元。


二、增值税


就咕咕狗经常接待的股权转让的客户,主要转让其持有的未上市公司或合伙企业的股权,按照相关法律法规,作为个人或企业的持股主体在转让其未上市公司或合伙企业的股权,无需缴纳增值税。


三、所得税


总所周知,所得税是指对所有以所得额进行征税的总称。若在股权转让中,持股主体为企业,则为企业所得税,若是个人,则为个人所得税。与印花税不一样,所得税只对转让方进行征收。


1.持股主体为企业,若符合条件的小型微利企业,按照20%的税率进行征收;若为高新技术企业,则按照15%的税率进行征收,除此以外的其他企业,按照25%的税率进行征收企业所得税。


2.持股主体为个人的话,那么按照20%的税率进行征收个人所得税。


无论是个人或是企业等进行股权转让,都需要面对税收问题。上述是上海壹阁财税对股权转让所涉及的三种税收问题进行了初步的讲解。股权转让所涉及的合同、流程、税收问题等,不少创业者都一知半解。壹阁财税建议广大创业者,如真有这块业务需求,建议提前做好相关准备,以免给自身或企业造成不必要的损失!


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